eCommerce - nowe przepisy HMRC dotyczące sprzedaży online

W świecie e-commerce nadchodzą ważne zmiany. Od nowego roku, popularne platformy takie jak Amazon, eBay, czy Airbnb muszą przekazywać dane sprzedawców do brytyjskiego urzędu skarbowego, HMRC. To przełomowa zmiana, która może zmienić sposób, w jaki działają zarówno platformy, jak i ich użytkownicy.

Kogo dotyczą nowe zmiany w e-commerce?

Nowe przepisy dotyczące e-commerce mają szeroki zasięg i wpływają na różnorodną grupę użytkowników platform online. Pod te zmiany wpadają przede wszystkim ci, którzy regularnie korzystają z platform takich jak Amazon, eBay, Etsy, czy nawet Airbnb, do sprzedaży swoich produktów lub oferowania usług. Warto zwrócić uwagę na istotne rozróżnienie między sprzedawcami okazjonalnymi – tymi, którzy sprzedają rzeczy sporadycznie, np. używane przedmioty, które już im nie są potrzebne – a tymi, którzy prowadzą ciągłą i regularną działalność handlową online. To właśnie ta druga grupa znajdzie się w centrum zmian.

Dla ciągłych i regularnych sprzedawców: Nowe przepisy mogą oznaczać konieczność dostosowania się do nowych wymogów podatkowych. Dla sprzedawców, którzy traktują platformy online jako główne źródło dochodu lub prowadzą przez nie intensywną działalność handlową, nowe przepisy mogą wymagać dodatkowej uwagi i być może nawet profesjonalnego doradztwa podatkowego:

• Pomoc w interpretacji i stosowaniu nowych przepisów.
• Wsparcie w odpowiedzi na ewentualne wezwania do wyjaśnień z HMRC.
• Doradztwo w zakresie pełnego ujawnienia dochodów i potencjalnych zobowiązań podatkowych.
• Pomoc w zrozumieniu i dostosowaniu się do wymiany informacji międzynarodowych (CRS).
• Optymalizacja podatkowa i strategie biznesowe.
• Reprezentacja przed organami podatkowymi.

Dla okazjonalnych sprzedawców: Zmiany prawdopodobnie nie będą miały dużego wpływu. Jednak ważne jest, aby być świadomym tych zmian, aby uniknąć nieświadomego naruszenia nowych regulacji.

Ostatecznie, te nowe przepisy stanowią istotny krok w kierunku zapewnienia większej przejrzystości i uczciwości w świecie e-commerce. Zarówno dla dużych graczy, jak i dla mniejszych sprzedawców, ważne jest zrozumienie tych zmian i dostosowanie do nich swojej działalności, aby zapewnić zgodność z nowymi wymogami prawnymi i podatkowymi.

Co to znaczy dla przeciętnego sprzedawcy online?

Dla wielu sprzedawców internetowych, wprowadzone zmiany nie będą miały istotnego wpływu na ich codzienną działalność, szczególnie jeśli chodzi o osoby, które sprzedają rzadko lub na mniejszą skalę. To ważne, aby każdy sprzedawca online był świadomy tych nowych regulacji i rozumiał, jak mogą one wpłynąć na jego działalność.

Weźmy na przykład Kasię, która sporadycznie sprzedaje ręcznie wykonane ozdoby na Etsy. Jej sprzedaż jest okazjonalna i nie generuje dużych dochodów. Dla takich sprzedawców jak Kasia, nowe przepisy prawdopodobnie nie spowodują znaczących zmian w sposobie prowadzenia ich małej działalności. Kasia będzie nadal mogła sprzedawać swoje produkty bez obaw o skomplikowane procedury podatkowe, pod warunkiem, że jej sprzedaż pozostanie na niewielkiej skali i nie przekroczy ustalonych limitów (obecnie w ilości 30 sprzedanych produktów do kwoty łącznej €2,000).

Z drugiej strony, mamy Janka, który prowadzi sklep na eBay, sprzedając szeroki asortyment elektroniki. Jego sprzedaż jest regularna i przynosi znaczne dochody. Janek będzie musiał bardziej skrupulatnie śledzić swoje transakcje i być gotowy na to, że jego dane sprzedażowe mogą być przekazywane do HMRC. Dla takich sprzedawców jak Janek, nowe przepisy mogą oznaczać konieczność bardziej dokładnego prowadzenia księgowości i być może nawet skorzystania z profesjonalnego doradztwa podatkowego, aby upewnić się, że wszystkie obowiązki podatkowe są prawidłowo wypełniane.

Zatem wpływ tych zmian na przeciętnego sprzedawcę online będzie zależał od skali i charakteru jego działalności. Kluczowe jest, aby każdy sprzedawca był na bieżąco z nowymi regulacjami i rozumiał, jakie obowiązki mogą na nim ciążyć. Dzięki temu sprzedawcy mogą uniknąć potencjalnych problemów i kontynuować swoją działalność w sposób zgodny z obowiązującym prawem.

‍Wymiana informacji między urzędami skarbowymi

Nowe przepisy w e-commerce, zaproponowane przez OECD, wprowadzają ważne zmiany, które mają szersze implikacje dla międzynarodowego biznesu. Jednym z głównych celów tych regulacji jest wyeliminowanie praktyk zakładania firm w innych krajach, aby unikać lokalnych podatków. Przykładem mogą być polskie firmy, które rejestrowały spółki Ltd w Wielkiej Brytanii, aby uciec przed polskim fiskusem.

Dzięki nowym przepisom i lepszej współpracy międzynarodowej, w tym wymianie informacji pomiędzy urzędami skarbowymi (CRS), takie działania będą skutecznie wykrywane. Firmy te ostatecznie będą musiały płacić podatki w kraju, z którego faktycznie prowadzą swoją działalność. Chociaż na pierwszy rzut oka wydaje się, że są to niewielkie zmiany w regulacjach, jako międzynarodowy doradca podatkowy dostrzegam ich głębszy wpływ i znaczenie.

Te regulacje to krok w kierunku większej sprawiedliwości i transparentności w globalnym handlu. Oznaczają one, że firmy, niezależnie od miejsca ich formalnej rejestracji, będą odpowiedzialne podatkowo tam, gdzie faktycznie prowadzą swoją działalność. To zmiana, która może znacząco wpłynąć na sposób prowadzenia biznesu międzynarodowego i przyczynić się do zrównoważonego rozwoju globalnej gospodarki.

Celem: sprawiedliwość podatkowa

‍Głównym celem wprowadzonych zmian jest zwiększenie sprawiedliwości podatkowej w sektorze e-commerce. Chodzi o to, aby wszyscy sprzedawcy, niezależnie od platformy, na której działają, byli traktowani równo wobec prawa podatkowego. Ten krok ma na celu eliminację luki podatkowej i zapewnienie, że handel cyfrowy odbywa się na uczciwych i transparentnych zasadach.

Weźmy na przykład sprzedawcę, który regularnie oferuje produkty na eBay, generując znaczące przychody. Do tej pory, taki sprzedawca mógł nieświadomie lub świadomie unikać pełnego deklarowania swoich dochodów, co dawało mu nieuczciwą przewagę nad tradycyjnymi sklepami, które są zobowiązane do dokładnego rozliczania się z fiskusem. Nowe przepisy wymagają od platform takich jak eBay, aby zbierały i przekazywały dane dotyczące sprzedaży i sprzedawców, co umożliwia HMRC lepsze monitorowanie i egzekwowanie zobowiązań podatkowych.

Dzięki temu sprzedawcy online będą traktowani na równi z tradycyjnymi sklepami, co zwiększa uczciwość konkurencji i pomaga tworzyć bardziej zrównoważony rynek. Zmniejsza to także możliwość ukrywania dochodów i unikania podatków, co jest szczególnie istotne w kontekście rosnącej popularności handlu online.

To zmiana, która ma na celu nie tylko zwiększenie wpływów podatkowych do HMRC, ale także stworzenie bardziej sprawiedliwego środowiska biznesowego dla wszystkich uczestników rynku. Ostatecznie dzięki tym zmianom zarówno małe, jednoosobowe przedsiębiorstwa, jak i duże firmy e-commerce, będą podlegać tym samym zasadom i regulacjom, co sprzyja uczciwej konkurencji i zwiększa zaufanie konsumentów do cyfrowego rynku.