HMRC kontroluje sprzedawców online.

Sprzedaż na platformach internetowych, takich jak eBay czy Vinted, może wiązać się z obowiązkiem podatkowym, zwłaszcza w świetle wprowadzenia dyrektywy DAC7. Dyrektywa ta nakłada na platformy cyfrowe obowiązek raportowania organom podatkowym informacji o sprzedawcach, którzy przekraczają określone progi transakcji. Sprawdź, czy to dotyczy również Ciebie!‍

Kiedy sprzedaż podlega opodatkowaniu?

Sprzedaż okazjonalna własnych, używanych przedmiotów, które były w posiadaniu sprzedającego przez ponad 6 miesięcy, zazwyczaj nie podlega opodatkowaniu. Jednakże, jeśli sprzedajesz przedmioty z zyskiem w ciągu 6 miesięcy od ich nabycia lub prowadzisz regularną działalność sprzedażową, możesz być zobowiązany do odprowadzenia podatku dochodowego.

Sprzedawca na eBayu, który regularnie sprzedaje duże ilości towarów, musi zgłaszać swoje dochody do organów podatkowych, a platforma przekaże informacje o jego działalności do HMRC.

Osoba wynajmująca mieszkanie na Airbnb czy booking.com, która osiąga z tego znaczne dochody, również jest objęta raportowaniem w ramach DAC7, co pozwala na dokładniejsze monitorowanie jej wpływów.

Dyrektywa DAC7 – co to oznacza dla sprzedawców?

Dyrektywa DAC7 (Directive on Administrative Cooperation 7) to unijne przepisy wprowadzone w celu zwiększenia przejrzystości finansowej i zapobiegania unikaniu opodatkowania przez osoby i firmy prowadzące działalność na platformach internetowych, takich jak eBay, Vinted czy Airbnb. Dyrektywa, która weszła w życie w 2021 roku, zobowiązuje platformy cyfrowe do raportowania informacji o swoich użytkownikach do odpowiednich organów podatkowych w państwach członkowskich Unii Europejskiej.

Celem DAC7 jest przeciwdziałanie uchylaniu się od płacenia podatków w handlu internetowym i na platformach cyfrowych. W ostatnich latach wiele osób i firm prowadzących sprzedaż lub usługi online nie zgłaszało swoich dochodów, co prowadziło do strat finansowych dla budżetów państw. Wprowadzenie DAC7 ma na celu ułatwienie państwom członkowskim Unii Europejskiej monitorowania takich działań i zapewnienie, że wszyscy użytkownicy platform internetowych uczciwie rozliczają się z fiskusem.

Zgodnie z przepisami, platformy cyfrowe muszą gromadzić i przekazywać dane dotyczące swoich użytkowników, którzy przekraczają określone progi transakcyjne.

Dotyczy to osób, które dokonują więcej niż 30 transakcji sprzedaży lub osiągają łączną wartość sprzedaży przekraczającą €2,000 rocznie.

Platformy raportują te informacje do odpowiednich organów podatkowych, które następnie mogą sprawdzić, czy sprzedawcy i usługodawcy wywiązują się z obowiązków podatkowych.

Co oznacza to dla sprzedawców? 

Dla sprzedawców korzystających z platform takich jak eBay, Vinted czy Airbnb, oznacza to większy nadzór i konieczność skrupulatnego rozliczania dochodów. Jeśli użytkownik przekroczy progi określone w dyrektywie, informacje na temat jego transakcji będą raportowane organom podatkowym, co zwiększa ryzyko wykrycia ewentualnych niezgłoszonych dochodów.

‍Konsekwencje nieodprowadzania podatku

Nieodprowadzanie należnych podatków od sprzedaży internetowej może prowadzić do wysokich kar oraz odpowiedzialności karnej. Wprowadzenie dyrektywy DAC7 zwiększa ryzyko wykrycia niezgłoszonych dochodów, gdyż platformy są zobowiązane do przekazywania informacji o sprzedawcach organom podatkowym.

Pan Kowalski regularnie sprzedaje używane ubrania na platformach internetowych, takich jak Vinted i eBay. Początkowo traktował to jako sposób na pozbycie się zbędnych rzeczy, ale z czasem jego działalność zaczęła przynosić znaczące zyski. Roczny obrót Pana Kowalskiego przekroczył próg wymagany do zgłoszenia dochodów do HMRC, jednak on tego nie zrobił, traktując swoje transakcje jako „niewielki dodatek”.

W wyniku dyrektywy DAC7, platformy internetowe, na których działa Pan Kowalski, są zobowiązane do raportowania jego transakcji do organów podatkowych. Fiskus dowiaduje się, że jego obrót przekroczył ustalony próg i rozpoczyna kontrolę.

Pan Kowalski otrzymuje wezwanie do zapłaty zaległego podatku wraz z odsetkami. Dodatkowo, ponieważ nie zgłosił swoich dochodów, urząd skarbowy nakłada na niego karę finansową, która może wynosić od 30% do 100% zaległej kwoty podatków w zależności od skali uchybienia.

W przypadku poważniejszych nadużyć, Pan Kowalski może również zostać oskarżony o oszustwo podatkowe. W skrajnych przypadkach grozi mu nawet odpowiedzialność karna, która obejmuje grzywnę lub karę pozbawienia wolności.

Aby uniknąć poważniejszych konsekwencji, Pan Kowalski musi zwrócić podatek z niezgłoszonych transakcji. Jeśli zainwestował zarobione pieniądze w aktywa, takie jak samochód czy dom, może być zmuszony do ich sprzedaży w celu spłaty zobowiązań podatkowych.

Jeśli sprawa Pana Kowalskiego stanie się publiczna, może to zaszkodzić jego reputacji, szczególnie jeśli jego działalność jest znana w społeczności lokalnej.

Przykład Pana Kowalskiego pokazuje, że unikanie płacenia podatków może prowadzić do poważnych konsekwencji finansowych, prawnych i osobistych. Przestrzeganie przepisów podatkowych oraz zgłaszanie dochodów na czas to klucz do uniknięcia takich problemów.

‍Jak uniknąć problemów podatkowych?

Aby uniknąć problemów związanych z opodatkowaniem sprzedaży internetowej, warto:

Monitorować liczbę i wartość transakcji: Jeśli zbliżasz się do progów określonych w dyrektywie DAC7, rozważ rejestrację działalności gospodarczej.

Prowadzić ewidencję sprzedaży: Dokumentuj wszystkie transakcje, aby móc wykazać, które z nich dotyczą sprzedaży własnych, używanych przedmiotów, a które mogą podlegać opodatkowaniu.

Konsultocja z doradcą podatkowym: Specjalista pomoże ocenić Twoją sytuację i doradzi, jakie kroki podjąć, aby być w zgodzie z przepisami podatkowymi. My, w TaxOne, możemy poprowadzić Cię przez cały proces, zapewniając kompleksowe wsparcie i minimalizując ryzyko związane z nieprawidłowościami podatkowymi.

Pamiętaj, że przestrzeganie przepisów podatkowych jest kluczowe dla uniknięcia potencjalnych sankcji i problemów prawnych związanych ze sprzedażą na platformach internetowych.