Jak zaoszczędzić na podatku w UK?

Co roku oddajemy urzędowi podatkowemu z bólem serca część naszych ciężko zarobionych pieniędzy i chcielibyśmy mu oddawać jak najmniej.

W tym artykule zebraliśmy wszystkie możliwe ulgi i zwolnienia, które sprawią, że nie zapłacisz HMRC ani funta więcej ponad to, co absolutnie musisz.

Ulga osobista czyli Personal allowance

Pierwsze zarobione pieniądze w kwocie 12,570 funtów (stawka na rok podatkowy 2022/23) jest zwolnione z podatku dochodowego.

Warto o tym pamiętać także w sytuacji, gdy Twój partner cywilny/współmałżonek zarabia na tyle niewiele, że nie jest w stanie w pełni wykorzystać ulgi. W takiej sytuacji można mu przekazać aktywa, które przynoszą dochód, tak, aby w przyszłości dochód ten był wolny od podatku bądź obciążony niższą stawką podatkową.

O uldze Personal allowance nie musisz pamiętać w trakcie składania zeznania podatkowego – odliczenie jest stosowane automatycznie (chyba, że jesteś na awaryjnym kodzie podatkowym).

W dniu 6 lipca 2022 podniesiono także próg, po przekroczeniu którego trzeba zacząć płacić National Insurance Contribution (NIC – ubezpieczenie społeczne). Próg ten z kwoty w wysokości 9,568 funtów wzrósł do wysokości równej Personal allowance (£12,570).

Dodatkowe informacje na temat ulgi osobistej znajdziesz na tej stronie HMRC.

Ulga na odsetki od oszczędności – Starting rate on savings

Jeżeli zarabiasz poniżej 17,570 funtów rocznie, odsetki od oszczędności w wysokości do 5,000 funtów będą zwolnione lub częściowo zwolnione od podatku. Jeżeli zarabiasz kwotę do wysokości równej Personal allowance (£12,570), zwolniona od podatku jest pełna kwota pięciu tysięcy funtów. Zarobki powyżej kwoty Personal allowance powodują zmniejszenie ulgi o taką kwotę, jaką wynosi suma przekraczająca kwotę Personal allowance.

Przykład.

Maria zarabia 16,000 funtów rocznie. Obliczmy kwotę wolną od podatku:
£16,000 - £12,570 = £3,430
£5,000 - £3,430 = £1,570‍

Od kwoty odsetek w wysokości £1,570 Maria nie zapłaci podatku.

Dodatkowe informacje można znaleźć na tej stronie HMRC.

Ulga na oszczędności osobiste - Personal savings allowance (PSA)

Ulga dotyczy osób rozliczających się według podstawowej stawki podatkowej 20%, czyli osób, których zarobki mieszczą się w przedziale od £12,571 do £50,270.

Dzięki tej uldze nie płaci się podatku od kwoty odsetek od oszczędności do wysokości 1,000 funtów rocznie. Odsetki powyżej tej kwoty są opodatkowane podatkiem 20%.

*Jeśli chodzi o mieszkańców Szkocji: mimo, że w szkockie stawki podatkowe są inne, dla celów Personal Savings Allowance są używane angielskie stawki podatkowe, a zatem jeżeli w roku podatkowym 2022/23 będziesz mieć rozliczane w Szkocji dochody w wysokości do 50,270 funtów, nadal przysługuje Ci pełna ulga PSA do 1,000 funtów zarobionych z odsetek.

Osobom, których zarobki umieszczają ich w wyższej stawce podatkowej (od £50,271 do £150,000), przysługuje ulga na odsetki do kwoty w wysokości 500 funtów. Odsetki przekraczające tę kwotę są opodatkowane podatkiem 40%.

Osoby zarabiające ponad 150,000 funtów rocznie, czyli rozliczające się według dodatkowej stawki podatkowej, nie są uprawnieni do ulgi Personal savings allowance.

Dodatkowe informacje znajdziesz na tej stronie HMRC.

Ulga na dywidendy – Dividend allowance

Dywidendy, czyli zyski z inwestycji ulokowanych poza indywidualnym kontem oszczędnościowym (ISA – Individual savings account), podlegają zwolnieniu z podatku do wysokości 2,000 funtów rocznie. Pieniądze ponad tę kwotę są opodatkowane odpowiednio w zależności od stawki podatkowej podatnika: 8.75%, 33.75% oraz 39.35%.

Pamiętaj o możliwości przeniesienia części akcji na małżonka/legalnego partnera, żebyście obydwoje mogli skorzystać z ulgi.

Roczne oszczędności na podatku w ISA mogą sięgnąć 20,000 funtów. Dywidendy wypłacane z tych inwestycji są także zwolnione z podatku, a więc rozsądnie jest wykorzystać tę ulgę w pierwszej kolejności.

Więcej informacji znajdziesz na tej stronie HMRC.

Roczne zwolnienie z zysków kapitałowych – Capital gains annual exemption

Jeżeli w danym roku podatkowym sprzedałeś jakieś aktywa, np. akcje, drugi dom (główny jest zwolniony z podatku), dzieła sztuki itp., wówczas 12,300 funtów z kwoty uzyskanej z tej sprzedaży jest zwolnione z podatku. Jest ważne, aby o tym pamiętać w konkretnym roku podatkowym, ponieważ niewykorzystana na czas ulga po prostu przepada i nie da się jej przenieść na kolejny rok podatkowy.

Dobrze jest zaplanować taką sprzedaż – jeżeli z obliczeń wynika, że sprzedaż wszystkich aktywów spowoduje przekroczenie kwoty wolnej od podatku od zysków kapitałowych, warto część z transakcji zaplanować na następny rok.

UWAGA! Aktywa posiadane jako współwłasność w małżeństwie/związku partnerskim umożliwiają wykorzystanie tej ulgi przez obydwie osoby. W takiej sytuacji wartość zwolnienia się podwaja i dopiero po przekroczeniu kwoty 24,600 funtów trzeba będzie zapłacić podatek.

Zawsze warto to zaplanować. Jeżeli partner nie wykorzystał w pełni rocznego zwolnienia podatkowego, rozsądnie jest przekazać mu części aktywów, tak, aby jak najwięcej zaoszczędzić na podatku.

Dodatkowe informacje znajdziesz na tej stronie HMRC.

Ulga handlowa – Trading allowance

Jeżeli zajmujesz się czymś, co może zostać określone jako druga praca (side-hustle), jak na przykład opieka nad dziećmi, sprzedaż własnych wyrobów na rynkach internetowych lub wypożyczanie sprzętu, to dochód uzyskany z tej pracy jest zwolniony z podatku do kwoty w wysokości 1,000 funtów.

UWAGA! Jeżeli ubiegasz się o Trading allowance, nie możesz jednocześnie wnosić o ulgę z tytułu ponoszenia wydatków biznesowych (Tax relief for business expenses). A zatem jeżeli Twoje wydatki biznesowe przekraczają kwotę tysiąc funtów, wówczas lepiej odliczyć wydatki, niż korzystać z Trading allowance.

Dodatkowe informacje znajdziesz na tej stronie HMRC.

Ulga na wynajem pokoju – Rent-a-room allowance

Jeżeli wynajmujesz pomieszczenia w swoim lokalu w ramach programu rent-a-room scheme, przysługuje Ci z tego tytułu zwolnienie od podatku do wysokości 7,500 funtów rocznie.

UWAGA! Pokoje muszą być umeblowane i muszą stanowić część Twojego głównego miejsca zamieszkania – nie może to być samodzielna powierzchnia.

Jeśli Twój dochód przekroczył kwotę wolną od podatku, wypełnij i złóż zeznanie podatkowe. Masz obowiązek zapłacenia podatku od ogólnego zysku za wynajem po odliczeniu poniesionych kosztów z tytułu mediów oraz kosztów życia lub od kwoty przychodu z wynajmu, która pozostała po odjęciu zwolnionej kwoty 7,500 funtów. Jak w każdej tego typu sytuacji wyboru najrozsądniej jest sprawdzić, co Ci się bardziej opłaci.

Jeżeli na przykład poniosłeś w danym roku znaczne wydatki związane np. z remontem pokoju na wynajem, prawdopodobnie lepiej będzie zadeklarować ogólny zysk po odjęciu kosztów. Pamiętaj jednak, że możesz wybrać tylko jedną opcję – nie obydwie równocześnie.

Więcej informacji na temat rent-a-room scheme znajdziesz na tej stronie HMRC.

Ulga na nieruchomości – Property allowance

W przypadku, kiedy jesteś właścicielem nieruchomości i osiągasz dochody z tytułu jej wynajmu, przysługuje ci zwolnienie od podatku do wysokości 1,000 funtów dochodu. Możesz wynajmować budynek, mieszkanie, dom, ziemię lub nawet miejsce parkingowe czy przyczepę kampingową.

Jak w przypadku poprzednich ulg, warto sprawdzić, czy bardziej Ci się opłaci wnosić o odliczenie wydatków, czy też o ulgę, ponieważ nie można skorzystać z obu opcji jednocześnie. Jeżeli Twoje wydatki przekraczają kwotę 1,000 funtów – lepiej wnieś o zwrot wydatków.

UWAGA! Ulga ta nie może być dodawana do ulgi na wynajem pokoju.

Więcej informacji na ten temat jest dostępnych na tej stronie HMRC.

Podsumowując, umiejętne skorzystanie z ulg podatkowych umożliwia jednej osobie rozliczającej się na podstawowej stawce podatkowej zaoszczędzenie kwoty około 42,000 funtów.